广西2021年度中央财政支持地方高校改革发展资金项目绩效自评报告

根据《财政部关于开展2021年度中央对地方转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》(财监〔2022〕1号)要求,广西对中央支持地方专项转移支付预算执行情况开展了绩效自评工作,按照 “择优促优、突出重点、扶持特色”原则,广西对专项资金实行绩效化管理,有效提高资金使用效率,并取得良好成效。现将2021年广西项目绩效评价结果有关情况报告如下。

一、绩效目标分解下达情况

(一)中央下达转移支付预算情况。

2021年广西共获得中央支持地方高校改革发展资金139,430万元,其中:2021年初部门预算中安排的中央支持地方高校改革发展资金生均定额拨款经费99,407.76万元;高水平本科教育改革经费20,529万元;“部省合建”和“双一流”高校建设经费13,200万元;新建本科奖补1,000万元;港澳台学生生均拨款293.24万元;专项补助5,000万元等。

(二)项目绩效目标情况。

目标1:广西公办普通本科高校生均拨款水平不低于12,000元。

目标2:广西公办普通本科高校预算拨款制度不断完善。

目标3:支持广西高校建设一批教学实验平台、科研平台、实践基地、公共服务体系和人才队伍建设,办学条件得到改善,办学质量得到提升,人才培养、科学研究、社会服务、文化传承创新等各方面水平不断提高。

目标4:广西大学、广西师范大学、广西医科大学等若干所大学在建设国内同类一流大学和一流学科上取得进展,综合实力进一步提升,广西优质高等教育资源进一步增加。

二、绩效目标完成情况分析

(一)资金投入情况分析。

1.项目资金到位情况分析。

2021年广西共获得中央支持地方高校改革发展资金139,430万元,地方财政一般公共预算拨款652,373.65万元,合计拨款791,803.65万元,中央财政安排资金占总拨款的比例为17.61%。主要来源见附件9-1。

2.项目资金执行情况分析。

广西根据“因素法+项目法”的分配原则对专项资金在相关高校进行合法分配。2021年广西公办本科高校共获得中央支持地方高校改革发展资金139,430万元,地方财政一般公共预算拨款652,373.65万元,合计拨款791,803.65万元,已全部分配下达各项目学校执行,分配执行进度为100%。中央项目资金主要用于各高校重点学科建设、教学实验平台建设、科研平台和专业能力实践基地建设、公共服务体系建设以及人才培养和创新团队建设等。

3.项目资金管理情况分析。

各高校项目资金实行全过程跟踪管理,贯穿预算编制、执行监督、绩效评价以及评价结果应用的全过程。

(1)全面实施项目库管理。

2018年以来广西全面实施项目库管理,进一步强化高校作为资金使用管理主体,按照中央、自治区重点工作和部门规划谋划工作,自主论证项目,储备合格项目。根据学校教育事业发展要求,所有入库项目必须经过严格审核和评审论证,确保符合必要性、可行性、合理性、规范性原则,同时明确要求“未纳入项目库的项目不得纳入预算编制”。项目支出预算编制要全面、合理、准确、完整,支出结构要符合财政部、教育部《关于印发<支持地方高校改革发展资金管理办法>的通知》(财科教〔2021〕315号)相关规定,并加大对教学实验平台、科研平台、实践基地、公共服务体系和人才队伍建设,提高学校教学水平和创新能力,着力推进一流大学和一流学科建设。例如,在分配部省合建及一流学科建设经费(共计13,200万元)时,严格要求按照《教育部办公厅关于加强部省合建高校中央专项经费使用管理的通知》(教发厅函〔2019〕41号)的文件精神,一流学科建设经费(1,200万元)全部用于土木工程学科建设项目;部区合建经费(12,000万元)按照80%用于土木工程与先进材料学科群学科建设项目,20%用于应用经济学与现代服务业学科群学科建设项目。

(2)建立预算执行动态监督机制。

在项目执行过程中,各项目高校开展预算执行攻坚行动,采取多种措施督促各项目执行部门加快项目预算执行进度,确保按时按质完成既定目标。一是建立项目预算执行月报分析制度。每月10日前督查办开展执行各项目预算执行情况统计,对项目资金开展月度预算执行情况分析,对资金支出进度慢的要分析原因,提出建议和措施,同时将分析材料及相应的预算执行进度表分送学校领导、各归口管理部门和项目单位。二是建立重要时间节点保支付保障机制。为加快大额财政预算执行进度,在每年3月、6月、9月、11月等四个重要时间节点,由学校校长和总会计师亲自牵头,召开协调会,将资金支付任务层层分解落实。学校主要领导作为第一责任人,亲自督办项目支付的各个环节,对于预算执行缓慢的执行部门,提交校务督查办挂牌督战,采取现场办公等方式进一步明确各部门既定的职责及完成时间,加强项目关联部门的沟通衔接,确保项目实施进度。三是实行预算执行进度与奖励性绩效工资挂钩。为夯实预算管理主体责任,加快项目资金执行进度,提高预算执行绩效,完善内部约束和激励机制,学校实行项目年度预算执行进度与奖励性绩效工资挂钩,实现奖优罚差的目的。

(3)实行项目绩效评价工作。

为贯彻落实“以绩效为导向”、“花钱必问效,无效必问责”等有关要求,进一步强化项目支出责任,各项目高校建立了科学合理的项目建设绩效评价制度,对实施后的项目开展自评和再评价,预算绩效评价结果与部门预算安排、部门年度考核相关联,建立了规范、科学、约束有力的项目资金绩效管理机制,将项目资金绩效管理深度融合到项目编制、项目执行和工作监督的全过程,全面提升各高校各项工作的绩效管理水平。

(二)总体绩效目标完成情况分析。

广西已根据项目绩效目标开展各项工作,达成预期指标,总体绩效实现程度良好,绩效目标完成率达98%。

1.中央生均奖补专项资金绩效目标完成情况。广西生均拨款中央奖补资金严格按照国家和自治区相关制度要求,依据我区确定分配因素和定额拨款标准统筹安排分配生均拨款,重点用于学校教学科研平台建设、重点学科专业建设、公共服务体系建设、人才培养及实验实训基地建设、仪器设备购置等。通过项目建设,学校基础办学条件更加完善,实现人才培养、科学研究、社会服务和文化传承创新四位一体的内涵式发展,推动一批学科进入国内先进行列,建成在中国和东南亚有较大影响的高水平大学。

2.高水平本科教育改革经费绩效目标完成情况。为全面振兴本科教育,提高高校人才培养能力,实现高等教育内涵式发展,各高校进一步加大支持力度,优化专业结构,突出专业特色,提升专业内涵,不断提高人才培养质量与教育教学水平。教育改革经费完成了支持建设326个国家和自治区一流本科专业建设点,支持622门国家和自治区一流本科课程的既定目标。

3.“部省合建”和“双一流”高校建设经费绩效目标完成情况。2021年广西大学软科“中国大学排名”提升到第94位,7个学科进入ESI全球排名前1%,新增数学、化学2个一级学科博士学位授权点和兽医专业博士学位授权点。在软科“中国最好学科排名”监测中,马克思主义理论学科进入全国前7%,土木工程、应用经济学、新闻传播学3个学科进入全国前20%,轻工技术与工程学科上升到全国第5名。2021年3月,教育部领导到广西调研时对广西大学近年来的事业发展给予充分肯定,认为“部区合建以来,广西大学发展取得了很大进步,广西大学现在正处于脱胎换骨的阶段,其取得的成就充分证明部省合建机制发挥了重要作用,要继续落实好这个机制,各尽其责,把广西大学建得更好,让广西大学成为广西亮丽的名片”。

(三)绩效指标完成情况分析。

2021年度各项绩效指标完成情况如下:

1.产出指标完成情况分析。

(1)数量指标。

指标1:公办普通本科高校生均拨款水平目标值大于12,000元,实际生均拨款14075元,高于预期目标2075元/生,进一步改善了各高校办学条件。

指标2:支持的专业数量目标值为200个,实际支持326个,完成率为163.0%。

指标3:支持的课程数量目标值200门,实际支持各高校课程建设622门,实际支持数量为目标值的3.11倍。

指标4:支持的科研基地和实训中心数量目标值150个,实际支持科研基地和实训中心206个,完成率为137.3%。

指标5:支持的创新团队数量目标值50个,实际支持团队77个,完成率为154.0%。

数量指标完成100%,全部达成预期指标。

(2)质量指标。

2021年25所公办普通本科高校生均拨款高于预期目标值(大于12,000元/生),广西高校预算拨款制度进一步完善;获国家级一流本科专业建设点60个,完成率为120.0%;因目前教育部尚未公布2021年度国家级一流本科课程立项(预计能超额完成年度目标值),此项尚无法计量。高校办学条件和办学质量稳步提升,主要体现在以下方面:

师资队伍建设取得重大突破。王双飞教授当选中国工程院院士,成为广西大学本土培养的首位院士、时隔22年广西培养的第二位院士。教师队伍水平不断提高,培养1人入选“万人计划”科技创新领军人才、1人入选“长江学者奖励计划”,引进欧洲工程院院士1人、“长江学者奖励计划”7人、国家杰出青年科学基金项目主持人3人、国家引进海外高层次人才计划人选5人、“万人计划”领军人才1人等。

科研创新水平持续提升。广西获国家自然科学基金及社会科学基金立项数较2020年均有所增长;多个团队在《先进材料》《新植物学家》《天体物理快报》等国际知名刊物发表研究成果;人文社科一系列研究成果相继被有关部门在公共决策中采纳,为服务国家战略和区域发展作出了积极贡献;两人分别获国家科学技术进步奖二等奖;1人入选科睿唯安2021年度全球“高被引科学家”等。

质量指标完成100%,全部达成预期指标。

(3)时效指标。

各学校于2021年12月31日前如期完成年度目标,预算执行进度为100%。项目资金按照学校有关制度和管理办法进行项目开展工作。项目资金根据真实、合法、合理以及相关性原则,按照预算编制,投资评审、政府采购、财务核算、审计监督、国库支付等相关程序进行拨款支付,无超预算拨款以及未发现违规使用资金现象。时效指标已达成预期指标。

(4)成本指标。

项目预算资金总额年度指标值  ≤791803.65万元,落实经费791803.65万元,预算成本控制良好,全部达成预期指标。  

2.效益指标完成情况分析。

(1)社会效益。

本项目实施使全区25所高校显著受益。全年受益学生人数563,026人,大于绩效目标值(大于38万人),为国家重大战略与区域经济发展提供有力支撑。如部分学校在服务西部陆海新通道建设、中国-东盟开放合作、广西金融业和边疆经济、乡村振兴等国家战略和地方经济社会发展方面提供强力人才支持;有的学校加入柳东新区政校企联盟,推动地方国家知识产权试点城市建设,并与上汽通用五菱、东风柳汽等单位签署战略合作协议,深化应用型人才培养体系、产教融合、创新创业等合作。

高校服务社会能力不断提高。一是服务国家战略和交通强国发展。如主持建成世界最大跨径钢管混凝土拱桥—广西平南三桥,指导建成世界最大跨径铁路钢管混凝土拱桥—雅鲁藏布江藏木特大桥等世界级大桥,先后三次刷新世界拱桥跨径纪录。推动世界拱桥大会永久落户南宁,为西部陆海新通道基础设施建设提供技术支撑、创造一流合作交流平台。二是服务中国-东盟开放合作不断深化。参与编写多项东盟国家建筑工程国家标准,为越南昆江水电站、柬埔寨斯登沃代水电站等东盟国家重大工程提供技术支撑。

(2)可持续影响。

本项目实施进一步改善了高校办学条件。学校内涵建设得到进一步加强,办学水平和服务能力得到进一步提升,有力促进了广西各高校持续健康发展。如增强了学校思政工作师资力量,其中:增加专职辅导员2,465人,专职思想政治理论课教师1,590人,心理健康教育专业教师186人,专职组织员341人;强化了2021年国家农村和困难地区定向、优师计划、地方公费师范生等招生专项计划,加强广西基础师资培育工作,如国家农村和困难地区定向招生计划2021年实际录取2,015人,优师计划2021年实际录取274人,地方公费师范生2021年实际录取2,914 人等。

效果指标完成100%,全部达成预期指标。

3.满意度指标完成情况分析。

本项目从学科建设、人才培养、师资队伍、科学研究等发展现状与成效等方面对25所高校的136名相关负责人、管理人员、教师和学生开展问卷调查或电话访谈,重点调查支持学校建设、高校各项事业发展成效、在东南亚地区影响力持续提升等内容,其中满意或比较满意128名,满意度为94.2%,超过年度目标值。

满意度指标超过90%,全部达成预期指标。

三、绩效目标未完成原因及改进措施

根据项目实际支出和项目申报绩效目标进行对比分析,2021年所有子项目总体上达成预期指标,少数高校的个别指标未能完成预期目标,总体绩效目标完成比例为98%。其绩效目标指标未能完成的原因分析及改进措施如下:

(1)部分市管高校生均拨款经费不足。生均拨款水平年度指标值应达到12000元/生,但部分市管高校因地区经济财力紧张,未能达标。改进措施:积极争取教育投入,多渠道筹措教育经费。各学校积极利用各项政策,争取中央与地方更多财政资金的投入,同时充分发挥学校教育发展基金会的作用,逐步形成“国家财政+学校+地方校友会+筹款志愿者”四位一体的筹资捐赠组织体系,探索国际低息贷款参与学校基础设施建设,全方位、多渠道筹集社会资金。希望中央支持地方高校改革发展资金在下年度分配时能更多考虑广西可用于教育财力严重不足。

(2)部分学校就业率未达到预期目标。因受疫情影响,2021年少数高校毕业生就业率不高,未达到“90%以上”的目标。改进措施:要求各学校依托互联网平台,把就业工作的重点转移到线上,打好线上线下“组合拳”,力争把疫情带来的影响降至最低。

(3)少数采购项目预算支出进度较慢。主要原因是招投标进度滞后影响部分经费使用进度。中央财政支持地方高校改革发展资金用于购置仪器设备和软件等资产,属于政府采购范围,由于招标、供货、安装、调试验收等各环节均需要一定周期,造成采购周期过长,预算支出进度较慢。改进措施:一是要求各学校提前做好采购计划,明确采购类型和数量,加快标书编制,及时完善招标文件;同时做预案,缩短采购周期,加快招标采购进度。二是要求各学校进一步简化采购手续,加大对包括政府采购项目等监管力度,细化项目管理,加快预算执行进度,使实施项目早规划、早建设、早使用,提高使用效益。

(4)高层次人才引进数量和质量未达目标值。一是人才引进受疫情等因素影响赴区外招聘活动减少,高层次人才引进数量和质量未达目标值。二是广西地处西南偏远地区,部分学校受地域、影响力、资金等因素制约,对高层次人才的吸引力不强,引进难度大。此外,缺少有影响力的教学名师、学术大咖等高层次人才,高水平学科和专业带头人数量不足,人才效应难以显现。改进措施:一是在疫情常态化的形势下,各高校将结合学校发展目标积极调整引才方式,进一步加强人才引进力度,切实提高人才引进质量,力争实现2022年的高层次人才引进目标。二是加大人才引进宣传力度,拓展引才聚才渠道。首先,各高校应推行学历培养和访学相结合的教师培养模式,有计划地选送教师到国内著名大学、科研院所、国际大型企业访学或研修。其次,提高人才引进的层次和待遇,对于高层次人才,通过增加医疗、子女教育、住房、职称晋升、研究生招生等政策倾斜,吸引更多高层次人才落户广西高校,在高层次人才引进待遇方面,努力赶超周边民族省区高校。

四、绩效自评结果拟应用和公开情况

(一)加强绩效自评结果应用。

我区高度重视绩效评价结果的应用工作,积极探索和建立一套与预算管理、应用评价结果等相结合,依据不同绩效评价结果等次实行差异化拨款的有效机制,着力提高绩效意识和财政资金使用效益。广西建立了绩效自评结果与下一年度预算安排和政策调整挂钩机制,将绩效自评结果作为申请及分配预算资金、调整完善政策和改进管理的重要依据,强化了绩效评价结果对预算安排的刚性约束,引导高校增强预算绩效管理的内生动力。

(二)推动自评结果向社会公开。

广西加大督促检查各学校按规定将绩效自评结果在各自校门户网站公布。广西教育厅统一将支持地方高校改革发展资金绩效目标自评结果随2021年决算公开文本一同在门户网站公开,做好宣传引导,并报送广西财政、审计以及人大,主动接受社会监督。

附表:9-1.2021年度中央对地方转移支付项目绩效目标自评表

附表9-1

2021年度中央对地方转移支付项目绩效目标自评表(2021年度)